NS कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ईआरआईएसए), संयुक्त राज्य में श्रमिकों द्वारा अर्जित सेवानिवृत्ति संपत्तियों की रक्षा के लिए रखा गया था। कार्यक्रम नियमों को लागू करता है जिनका सभी योग्य व्यापार मालिकों को पालन करने की आवश्यकता होती है।

लक्ष्य यह सुनिश्चित करना है कि व्यवसाय कर्मचारियों को लाभ पहुंचाने के लिए अपनी संपत्ति का दुरुपयोग न करें। इसके अलावा, ईआरआईएसए नियम और विनियम भी रखता है जो कर्मचारी स्वास्थ्य योजनाओं सहित अन्य गैर-सेवानिवृत्ति संपत्तियों को कवर करता है।

1974 के सुरक्षा अधिनियम के माध्यम से, ERISA योजनाओं को प्रतिभागियों को योजना की विशेषताओं के साथ-साथ इसके वित्तपोषण के बारे में जानकारी देने की आवश्यकता है।

व्यवसायों को यह जानकारी नि:शुल्क देनी होगी। कर्मचारी लाभ सुरक्षा प्रशासन, जो संघीय श्रम विभाग (डीओएल) का हिस्सा है, ईआरआईएसए की देखरेख करता है।

सरकार ने ERISA क्यों लागू किया?

इस अधिनियम को विभिन्न प्रकार की अनियमितताओं को दूर करने के लिए रखा गया था जो मूल रूप से बड़ी पेंशन योजनाओं से ग्रस्त थे। दुर्भाग्य से, कई पुरानी पेंशन योजनाओं में श्रमिकों के लिए बहुत अधिक सुरक्षा नहीं थी। उदाहरण के लिए, यदि मूल नियोक्ता बंद हो जाता है, तो हजारों कर्मचारी अपनी पेंशन योजना खो देंगे। यह काफी हद तक इस तथ्य के कारण था कि योजना के लिए पर्याप्त धन नहीं था।

ऐसी अन्य स्थितियां भी थीं जहां एक कंपनी धन का दुरुपयोग कर सकती है। उदाहरण के लिए, कुछ कंपनियां कुछ ऋणों के लिए संपार्श्विक के रूप में सेवानिवृत्ति योजनाओं का उपयोग कर सकती हैं। फिर, जब वे ऋण वापस भुगतान करते हैं तो वे इन सेवानिवृत्ति संपत्तियों को खो देंगे।

कुछ मामलों में, कुछ लोग स्थानीय कैसीनो में जुआ खेलने के लिए अपने कर्मचारियों की सेवानिवृत्ति की संपत्ति भी ले लेते हैं। अंततः, जनता ने इस गतिविधि की हवा पकड़ी, जिससे सरकार को कर्मचारियों की सेवानिवृत्ति संपत्ति की रक्षा के लिए कुछ करने के लिए मजबूर होना पड़ा।

अधिकांश मामलों में, ईआरआईएसए द्वारा संरक्षित सेवानिवृत्ति खाते दिवालिएपन की कार्यवाही, लेनदारों, या दीवानी मुकदमों द्वारा सजाए जाने के अधीन नहीं हैं। इसका मतलब यह है कि अगर नियोक्ता दिवालिएपन के लिए फाइल करता है, तो जरूरी नहीं कि सेवानिवृत्ति बचत जोखिम में हो। अंत में, यदि कर्मचारी लेनदारों को पैसा देते हैं, तो वे लेनदार सेवानिवृत्ति खातों के खिलाफ दावा नहीं कर सकते।

ERISA में नियमों और विनियमों को समझना

ERISA सेवानिवृत्ति योजनाओं के विशाल बहुमत को कवर करता है। इसके छत्र के नीचे आने वाली योजनाओं के कुछ उदाहरणों में 401k योजनाएँ, कर्मचारी पेंशन योजनाएँ, लाभ-साझाकरण योजनाएँ, 403b योजनाएँ और यहाँ तक कि आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएँ शामिल हैं।

योजना के अन्य उदाहरणों में शामिल हैं:

  • लचीले खर्च खाते (एफएसए)
  • स्वास्थ्य रखरखाव संगठन (HMOs)
  • बीमा
  • विकलांगता बीमा।

ईआरआईएसए की आवश्यकता है कि इन योजनाओं के लिए प्रत्ययी जिम्मेदार हैं।

न्यासी को ग्राहकों के सर्वोत्तम हित में कार्य करना चाहिए, जो कर्मचारी हैं। यदि न्यासी उद्योग में सर्वोत्तम प्रथाओं का पालन नहीं करते हैं, तो उन्हें जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, जिससे उन्हें योजना में होने वाले किसी भी नुकसान को बहाल करने के लिए मजबूर किया जा सकता है। इसके अलावा, ERISA यह भी सुनिश्चित करता है कि प्रत्ययी संस्थाओं को किसी भी योजना संपत्ति का दुरुपयोग करने की अनुमति नहीं है।

इसके अलावा, छोटे व्यवसाय के मालिकों को यह समझने की जरूरत है कि ईआरआईएसए इन योजनाओं में फंडिंग योजनाओं, लाभ उपार्जन, भागीदारी और निहित से संबंधित न्यूनतम मानक भी निर्धारित करता है। उदाहरण के लिए, ईआरआईएसए निर्दिष्ट करता है कि योजना में भाग लेने से पहले किसी व्यक्ति को कितने समय तक काम करने की आवश्यकता हो सकती है।

ईआरआईएसए उन नियमों को भी बताता है जिनके लिए योजना के किसी भी प्रायोजक को पर्याप्त योगदान देने की आवश्यकता होती है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि समय आने पर सेवानिवृत्त लोगों को इन लाभों तक पहुंच प्राप्त हो।

अंत में, ERISA सभी प्रतिभागियों को मुकदमा करने का अधिकार देता है यदि उन्हें लगता है कि प्रत्ययी ने अपने दायित्वों को पूरा नहीं किया है। ERISA इन लाभों के भुगतान की गारंटी भी देता है, भले ही व्यवसाय स्वामी योजना को समाप्त कर दे। यह पेंशन लाभ गारंटी निगम (पीबीजी) के माध्यम से होता है। ईआरआईएसए निजी उद्योग में योजनाओं को शामिल करता है, जिसमें सभी कंपनियों को प्रतिभागियों को उनके अधिकारों के बारे में सूचित रखने की आवश्यकता होती है।

नोट: ERISA प्रत्येक सेवानिवृत्ति योजना की सुरक्षा नहीं करता है। उदाहरण के लिए, कानून IRAs को कवर नहीं करता है। इसमें उन योजनाओं को भी शामिल नहीं किया गया है जो सरकारी संगठनों और चर्चों द्वारा स्थापित की गई हैं।

यदि कोई कंपनी युनाइटेड स्टेट्स के बाहर कोई योजना स्थापित करती है, तो ERISA उसकी सुरक्षा नहीं करता है। यही कारण है कि सभी छोटे व्यापार मालिकों और कर्मचारियों के लिए यह समझना महत्वपूर्ण है कि ईआरआईएसए कैसे काम करता है और इसके प्रभाव क्या हैं।

छोटे व्यवसाय के मालिक ERISA के नियमों और विनियमों का प्रबंधन कैसे कर सकते हैं?

चूंकि ईआरआईएसए बहुत जटिल नियमों के साथ आता है, इसलिए कई छोटे व्यवसाय मालिक सेवानिवृत्ति खाते स्थापित करने में संकोच करते हैं। वे नियामक जोखिम के बारे में घबराए हुए हैं, और वे चिंतित हैं कि वे योजनाओं को उचित रूप से निधि देने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।

सौभाग्य से, छोटे व्यापार मालिकों के लिए विकल्प उपलब्ध हैं जो इस संघीय कानून के जटिल नियमों से बचने के तरीकों की तलाश में हैं।

उदाहरण के लिए, कुछ छोटे व्यवसाय के मालिक SIMPLE IRA नामक योजना स्थापित करने में सक्षम होते हैं। यह छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसमें 100 या उससे कम कर्मचारी हैं। इस मामले में, यह कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजनाओं के लिए है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ERISA अभी भी सभी SIMPLE IRAs को कवर करता है। हालांकि, वे लालफीताशाही, नौकरशाही, और विनियमों को शामिल नहीं करते हैं जिनकी अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की आवश्यकता होती है, जैसे कि 401k। छोटे व्यवसाय के मालिकों को अक्सर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं से निपटने के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है।

सरल आईआरए स्थापित करने में रुचि रखने वाले छोटे व्यवसाय मालिकों को आईआरएस से निर्दिष्ट फॉर्म का उपयोग करने की आवश्यकता है। ये 5304 SIMPLE या 5305 SIMPLE हैं।

फिर, नियोक्ताओं को बस नियमों का पालन करने की आवश्यकता है:

  • कौन से कर्मचारी पात्र हैं
  • कर्मचारियों के योगदान को कैसे संभालें
  • कर्मचारियों को उनके अधिकारों के बारे में सूचित करना, जो आमतौर पर एक कर्मचारी पुस्तिका में होता है।

छोटे व्यवसाय के मालिक अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजना क्यों स्थापित करना चाहते हैं?

यह देखते हुए कि ERISA के आसपास बहुत सारी जटिलताएँ हैं, कुछ लोग हैं जो सोच रहे हैं कि छोटे व्यवसाय के मालिक पहली बार में एक सेवानिवृत्ति योजना क्यों स्थापित करना चाहते हैं। इसमे शामिल है:

  • कम प्रशासनिक बोझ: भले ही ERISA से संबंधित बहुत सारे नियम और कानून हैं, छोटे व्यवसाय के मालिक इसके बजाय एक SIMPLE IRA स्थापित करने में सक्षम हो सकते हैं, जो काफी कम कागजी कार्रवाई के साथ आता है।
  • कर कटौती: यदि छोटे व्यवसाय के मालिक अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान करते हैं, तो वे अपने करों पर पैसे बचाने में सक्षम हो सकते हैं। कर कटौती का दावा करने से पहले एक योग्य एकाउंटेंट से मिलना हमेशा महत्वपूर्ण होता है।
  • प्रतिभा आकर्षण में वृद्धि: प्रतिभाशाली कर्मचारियों को आकर्षित करने के लिए सेवानिवृत्ति योजना एक शानदार तरीका है। बहुत से लोग सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के तरीकों की तलाश कर रहे हैं, और वे ऐसी कंपनी के लिए काम करने के इच्छुक हो सकते हैं जो सेवानिवृत्ति योजनाओं पर ठोस मिलान दर की पेशकश कर रही है।
  • कारोबार में कमी: अंत में, कर्मचारी टर्नओवर दरों को कम करने के लिए सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश भी एक शानदार तरीका है। कंपनियां नए कर्मचारियों को प्रशिक्षित करने में बहुत पैसा खर्च करती हैं। सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश करके, कंपनियां अपने सर्वश्रेष्ठ कर्मचारियों को इधर-उधर रहने के लिए प्रोत्साहित कर सकती हैं। इसलिए, उनके पास उतने कर्मचारी टर्नओवर नहीं हो सकते हैं, जिससे कंपनी को काम पर रखने और प्रशिक्षण खर्च पर पैसे बचाने की अनुमति मिलती है।

ये कुछ सबसे बड़े कारण हैं कि क्यों छोटे व्यवसाय के मालिकों को अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजना स्थापित करने पर विचार करना चाहिए।

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